Bir Alman bankacı "cum-ex" işlemlerden hapis cezasına çarptırıldı

İlk kez bir Alman bankacı, vergi mükellefleri aleyhine sözde "cum-ex" işlemlerden hapis cezasına çarptırıldı. Bonn Bölge Mahkemesi, Hamburg Warburg Bankası'nın eski genel temsilcisine beş davada vergi kaçırmaktan beş yıl altı ay hapis cezası verdi. Bir mahkeme sözcüsüne göre, yargılamalar uzun bir süreden beri sürdüğü için cezanın iki ayı çoktan infaz edilmiş oldu. Nihai karar henüz kesin değil. Kararın ardından Warburg-Bank, Mart 2020 şartlarından sonra kararın sürpriz olmayacağını belirtti. “Yerli saklama bankalarının ve işlemleri başlatanların birincil sorumluluğu yeterince dikkate alınmamaktadır” dedi. "Çok sayıda reddedilen önyargı talebi ve reddedilen kanıt talepleri göz önüne alındığında, kararın olası bir revizyona dayanıp dayanmayacağı şüpheli." diye ekledi. Banka, geçen yıl "Cum-Ex" skandalıyla bağlantılı olarak vergi taleplerini zaten ödemişti, ancak her zaman ek taleplerin haksız olduğunu vurguladı. Bunlar "suçluluğun kabulü olarak anlaşılmamalıdır". Para evi, tüm işlemlerde yasal kurallara bağlı kaldığını her zaman vurgulamıştır. Mart 2020'de Bonn'da, tartışmalı "Cum-Ex" anlaşmalarıyla ilgili ilk ceza davasındaki karar çoktan verilmişti. Bölge mahkemesi iki İngiliz borsacıyı tecil edilmiş hapis cezalarına çarptırdı. 15 Haziran'da Federal Adalet Divanı (BGH) temyizi müzakere etmek istiyor. İlk karara kadar, "cum-ex" işlemlerinin yalnızca vergi kanunu uyarınca kabul edilemez olup olmadığı veya kanun tarafından da cezalandırılıp cezalandırılmadığı açık değildi. Alman devleti milyarlarca zarara uğradı. Yatırımcılar, bankaların yardımıyla birkaç kez geri ödenen hisse senedi temettüleri üzerinden bir kez ödenmiş sermaye kazancı vergisi alabilirler. Bu amaçla, temettü ödemesi için kesinti tarihi civarında, temettü hakkı olan - yani birikmiş - ve olmayan - hisse senetlerini birbirlerine taşıdılar. Davalar geniş çapta yayıldı, bu nedenle bankalar ve hukuk firmaları sürekli aranıyor.